Hypotheekrenteaftrek

Onlangs zijn de nieuwe regeringsplannen en maatregelen van het Ministerie van Financiën bekendgemaakt. Wij hebben de belangrijkste vragen en antwoorden over hypotheken op onze website voor je op een rij gezet. Pas als de Eerste Kamer de voorstellen goedkeurt, wordt duidelijk wat er precies verandert en per wanneer. Wij houden je op de hoogte van de meest recente stand van zaken.

Meer informatie vind je ook op www.rijksoverheid.nl, www.eerstekamer.nl of www.belastingdienst.nl

Verwarring over nieuwe hypotheekregels

Woensdag 13 februari is er in het kabinet een akkoord bereikt over de nieuwe hypotheekregels. De nieuwe hypotheekregels die gepresenteerd zijn, zijn nog niet duidelijk.
Het probleem met de regels zoals deze zijn gepresenteerd is dat het niet duidelijk is hoe de nieuwe regels moeten worden toegepast. Daarom heeft de Vereniging Eigen Huis minister Blok van Wonen om opheldering gevraagd.

 De regels zoals voorgesteld (nog niet definitief)

• Er kan naast de hypotheek een tweede lening kan worden afgesloten tot maximaal 50% van de marktwaarde van de woning
• Het wordt mogelijk gemaakt dat bank en klant afspraken maken over de aflossingstermijn van de tweede lening. Hierdoor kan de looptijd worden verlengd naar bijvoorbeeld 35 jaar.
• De rente over de tweede lening kan niet worden afgetrokken van de belastingen
  MoneYou zal de berichtgeving scherp blijven volgen zal hierover berichten wanneer er nieuwe ontwikkelingen zijn of er meer duidelijkheid over de voorgestelde regels is. 

Hypotheekrenteaftrek bij ongewijzigde woonsituatie

Wat verandert er per 1 januari 2013 voor mijn huidige hypotheekrenteaftrek?

Heb je op 31 december 2012 een hypotheek waarvan de rente aftrekbaar is? Dan kan je vanaf 1 januari voor dat bedrag aan hypotheek nog steeds de hypotheekrente aftrekken. Het percentage van de hypotheekrenteaftrek wordt naar verwachting vanaf 1 januari 2014 elk jaar met 0,5% verlaagd tot uiteindelijk de derde belastingschijf. Hierdoor heb je in de toekomst mogelijk minder hypotheekrenteaftrek.

Ik wil mijn woning verbouwen na 1 januari 2013. Heb ik dan voor de financiering daarvan nog hypotheekrenteaftrek?

Om een verbouwing met een hypotheek te financieren heb je 2 mogelijkheden. Je verhoogt je huidige hypotheek of je sluit een nieuwe hypotheek af. In beide gevallen is de hypotheekrente alleen aftrekbaar als je het hypotheekbedrag van de verhoging of de nieuwe hypotheek annuïtair (of lineair) volledig terugbetaalt in maximaal 30 jaar, tenzij voor de verbouwing in 2012 al een definitieve overeenkomst is gesloten en deze financiering in 2013 wordt aangegaan.

De verplichting voor een annuïtaire (of lineaire) hypotheek geldt niet als je de verbouwingsovereenkomst met de aannemer bent aangegaan vóór 1 januari 2013. De verbouwing moet wel in 2013 zijn afgerond en de passering van de hypotheekakte voor de verbouwing moet bij de notaris in 2013 hebben plaatsgevonden.

Heb ik nog recht op hypotheekrenteaftrek wanneer mijn rentevastperiode afloopt na 31 december 2012?

Bestaande hypotheken worden vooralsnog gerespecteerd. Wanneer je een nieuwe rentevastperiode aangaat heeft dat geen gevolgen voor de hypotheekrenteaftrek. Je brengt een wijziging aan in het bestaande contract.

Wijzigen Hypotheek bij ongewijzigde woonsituatie

Kan ik mijn hypotheek met de huidige regels na 1 januari 2013 nog steeds oversluiten naar een andere bank?

Dat kan nog steeds. Voor het bedrag van een bestaande hypotheek waarvan de rente aftrekbaar is, kan deze hypotheek ook na 1 januari 2013 overgesloten worden naar een andere bank. Als je bij oversluiten meer leent, dan gelden voor het bedrag dat je meer leent de nieuwe regels.

Kan ik in 2013 mijn hypotheek verhogen?

Je kan in 2013 je hypotheek nog verhogen. Maar je kan de dan werkelijk betaalde hypotheekrente van de verhoging alleen aftrekken als je de verhoging annuïtair (of lineair) volledig terugbetaalt in maximaal 30 jaar.

Wat zijn de gevolgen voor mijn Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW) of Spaarrekening Eigen Woning (SEW)

Er verandert voor het bedrag dat je eind december 2012 hebt gespaard niets als je een van de volgende producten hebt:

Een bestaande Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW) gekoppeld aan bijvoorbeeld een MoneYou Spaar Hypotheek,

Een bestaande Spaarrekening Eigen Woning (SEW) gekoppeld aan bijvoorbeeld een MoneYou Bankspaar Hypotheek.

Dit is een spaarrekening en/of verzekering die gekoppeld is aan bijvoorbeeld een Bankspaar Hypotheek of Spaar Hypotheek. Vanaf 1 januari 2013 kan je niet meer belastingvrij sparen in een nieuwe Spaarrekening Eigen Woning (SEW) of Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW). Het kapitaal van een bestaande SEW of KEW mag niet worden verhoogd en de looptijd mag ook niet verlengd worden.

Ik heb een aflossingsvrije hypotheek. Moet ik nu extra terugbetalen?

Vanaf 1 januari 2013 moeten alle nieuwe hypotheken tijdens de looptijd worden terugbetaald. Als je je hypotheek vóór 1 januari 2013 heeft afgesloten, hoef je niet extra terug te betalen. Kijk of het verstandig is om extra terug te betalen. Het kan bijvoorbeeld dat de hoogte van je hypotheek hoger is dan de waarde van je woning. Als je dan niet of te weinig aflost dan kun je met een restschuld blijven zitten. In dat geval is het misschien verstandig eerder te beginnen met terugbetalen.

Koop nieuwe woning

Wat gebeurt er met mijn huidige hypotheek als ik een nieuwe woning koop na 1 januari 2013?

Je kunt je huidige hypotheek meenemen naar je nieuwe woning. Dan verandert er niets. Verhoog je je hypotheekbedrag om uw nieuwe woning te kopen? Dan is vanaf 1 januari 2013 de rente van het extra hypotheekbedrag alleen aftrekbaar als je dit bedrag annuïtair (of lineair) volledig terugbetaalt binnen 30 jaar.

Hoe zit het met de overdrachtsbelasting bij aankoop van een woning?
Je betaalt overdrachtsbelasting als je een bestaande woning koopt. De overdrachtsbelasting betaal je via de notaris. Het percentage overdrachtsbelasting is nu blijvend verlaagd tot 2%. Ook na 1 januari 2013. Koop je een nieuwe woning en verkoop je deze binnen 36 maanden weer? Dan hoeft de koper alleen over de eventuele meerwaarde 2% overdrachtsbelasting te betalen. Deze regeling bij doorverkoop geldt vanaf 1 september 2012 en loopt tot 1 januari 2015.

Ik sluit in 2013 een nieuwe hypotheek af. Kan ik dan nog hypotheekrente aftrekken?

Sluit je in 2013 een nieuwe hypotheek af? Dan kan je de hypotheekrente alleen aftrekken als je het hypotheekbedrag annuïtair (of lineair) volledig terugbetaalt in maximaal 30 jaar.

Het percentage van de hypotheekrenteaftrek wordt naar verwachting vanaf 1 januari 2014 elk jaar met 0,5% verlaagd tot uiteindelijk de derde belastingschijf. Hierdoor heb je mogelijk in de toekomst minder hypotheekrenteaftrek.

Kijk op www.rijksoverheid.nl voor de gewijzigde belastingtarieven.

Ik heb in 2012 een nieuwe woning gekocht, maar deze wordt pas in 2013 opgeleverd. Heeft dit gevolgen voor de aftrek van de hypotheekrente?

Als u de hypotheekrente wilt aftrekken, is het belangrijk dat u de koopovereenkomst van uw nieuwe woning bent aangegaan vóór 1 januari 2013. De financiering van de nieuwe woning kunt u in dat geval ook ná 1 januari 2013 bij MoneYou aanvragen. De passering van de hypotheekakte bij de notaris en de oplevering van de woning in 2013 is dan dus geen probleem.
Ik heb een nieuwe woning gekocht in 2012 maar mijn oude woning nog niet verkocht. Wat betekent dat voor mijn hypotheekrenteaftrek in 2013?
De rente op de hypotheek van de leegstaande woning is in 2013 ook aftrekbaar.

Ik heb een nieuwe woning gekocht in 2013 en mijn oude woning wordt in 2013 te koop gezet. Wat betekent dat voor mijn hypotheekrenteaftrek in 2013?

In 2013 is de rente op beide hypotheken aftrekbaar.

Verkoop oude woning

Ik heb mijn oude woning verkocht in 2012 en koop in 2013 een nieuwe woning. Wat betekent dat voor mijn hypotheekaftrek in 2013?

Je kunt je huidige hypotheek meenemen naar je nieuwe woning. Dan verandert er niets. Verhoog je je hypotheekbedrag om uw nieuwe woning te kopen? Dan is vanaf 1 januari 2013 de rente van het extra hypotheekbedrag alleen aftrekbaar als je dit bedrag annuïtair (of lineair) volledig terugbetaalt binnen 30 jaar.